Retraite / PER individuel

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Expertise

PER individuel — préparer sa retraite en réduisant son impôt

Un versement déductible du revenu imposable, en échange d’une épargne bloquée jusqu’à la retraite.

Réduire son impôt aujourd’hui, préparer son niveau de vie demain

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel permet de se constituer un capital retraite tout en déduisant les versements volontaires de son revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel (le plus souvent 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, avec un report possible des plafonds non utilisés des 5 années antérieures).

Contrairement à une idée reçue, le PER n’est pas réservé aux salariés : toute personne physique peut en ouvrir un, y compris sans activité professionnelle, avec un plafond minimum garanti dans ce cas.

Notre approche — la déduction n’est qu’une partie de l’équation

Un versement PER réduit votre revenu imposable de l’année, donc votre impôt — mais cette économie a un coût : les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé légalement prévus (principal d’entre eux : l’achat de la résidence principale). Nous calibrons le montant versé en fonction de votre tranche marginale d’imposition (plus elle est élevée, plus l’avantage est significatif) et de votre capacité à immobiliser cette épargne sur le long terme.

Capital ou rente à la sortie. Contrairement à l’ancien PERP, le PER offre le choix entre une sortie en capital (en une fois ou fractionnée), une rente viagère, ou une combinaison des deux — une flexibilité à anticiper dès la souscription selon votre projet de retraite.

PER individuel et PER Collectif ne s’excluent pas. Si votre entreprise propose un PER Collectif avec abondement, celui-ci reste prioritaire (l’abondement employeur est un rendement immédiat qu’aucun placement ne peut égaler) — le PER individuel vient ensuite, pour les versements volontaires complémentaires.

Deux profils typiques

Cadre supérieur en fin de carrière, TMI élevée

Versements PER calibrés chaque année pour optimiser la déduction fiscale sur les dernières années d’activité, avec un objectif de sortie en rente à la retraite.

Actif en milieu de carrière cherchant à lisser sa fiscalité

Versements réguliers, modérés, pour construire un complément de retraite progressif tout en réduisant l’impôt sur une année de revenu plus élevé (prime, changement de poste).

Points de vigilance

Les sommes versées sur un PER sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé légalement prévus. Ce n’est pas une épargne de précaution.
Les supports du PER sont investis sur les marchés financiers (sauf fonds euros disponible) et ne garantissent pas le capital sur les unités de compte.
À la sortie, le capital ou la rente issus des versements déduits sont fiscalisés — l’avantage n’est pas une exonération définitive, mais un décalage dans le temps, généralement favorable si votre TMI baisse à la retraite.
Un versement PER n’est pertinent que si votre tranche marginale d’imposition le justifie — à des niveaux de revenus faibles, l’intérêt est limité.

Questions fréquentes

Quel est le plafond de versement déductible ?

Le plafond épargne retraite est propre à chaque foyer fiscal, généralement 10 % des revenus professionnels de l’année précédente (avec un minimum forfaitaire de 4 710 € et un plafond maximum de 37 680 € pour un salarié en 2026), plus le report des plafonds non utilisés des 5 dernières années. Il figure sur votre avis d’imposition. À titre d’exemple : un contribuable à la tranche marginale d’imposition (TMI) de 30 % qui verse 5 000 € sur son PER réduit son impôt sur le revenu de l’année d’environ 1 500 € (5 000 € × 30 %) ; à la TMI de 41 %, ce même versement réduirait l’impôt d’environ 2 050 € — ces montants sont des exemples de calcul, la fiscalité réelle dépendant de la situation complète de chaque foyer.

Puis-je récupérer mon argent avant la retraite ?

Uniquement dans les cas de déblocage anticipé prévus par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d’activité non salariée suite à liquidation judiciaire.

Capital ou rente : comment choisir à la sortie ?

Le capital offre plus de liberté (transmission, projets), la rente garantit un revenu à vie mais sans capital transmissible à votre décès (sauf option de réversion). Ce choix peut être différé jusqu’au moment du départ en retraite.

Quels sont vos frais sur un PER individuel ?

Nous percevons une commission de l’assureur teneur du contrat, dans le cadre de notre statut de courtier en assurance (COA). Elle vous est intégralement communiquée avant toute souscription.

Simulateur — Économie d’impôt immédiate sur versement PER

Un versement volontaire sur un PER est déductible de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond disponible.

Montant du versement 5000 €

Votre plafond disponible (avis d’imposition) 10 000 €

Votre tranche marginale d’imposition (TMI)

Économie d’impôt estimée

—

Économie d’impôt immédiate

Base retenue—

Taux appliqué—

Le plafond de déduction 2026 correspond à 10 % des revenus professionnels nets de l’année N-1 (avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € pour un salarié), reportable sur 5 ans. Les sommes versées sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale, accidents de la vie). Votre plafond personnel, report des 5 dernières années inclus, figure sur votre avis d’imposition ; la part du versement au-delà de ce plafond n’est pas déductible dans ce calcul.

Évaluer votre stratégie PER

Prenez rendez-vous avec un conseiller ou faites une simulation personnalisée pour calibrer vos versements selon votre fiscalité et votre horizon de retraite.

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VESTA PRÉVOYANCE ET PATRIMOINE, SASU au capital de 1 000 €, immatriculée au RCS de Mulhouse sous le n° 982 488 645, dont le siège social est situé 1 Rue des Mines, 68310 Wittelsheim.

Immatriculée à l’ORIAS sous le n° 24002125 (vérifiable sur www.orias.fr) en qualité de : Conseiller en Investissements Financiers (CIF), membre de l’ANACOFI-CIF, sous le contrôle de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) ; Courtier d’assurance ou de réassurance (COA), adhérent ANACOFI-COURTAGE, sous le contrôle de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR — 4 Place de Budapest, CS 92459, 75436 Paris Cedex 09).

Responsabilité Civile Professionnelle souscrite auprès d’AIG Europe SA (police n° RD01981010R) : 150 000 € par sinistre et par période d’assurance au titre de l’activité CIF ; 1 564 610 € par sinistre et 2 315 610 € par période d’assurance au titre de l’activité de courtage d’assurance.

Le contenu de cette page a un caractère informatif et publicitaire. Il ne constitue pas un conseil en investissement ni un conseil fiscal personnalisé. Le PER présente un risque de perte en capital sur les supports en unités de compte et immobilise les sommes versées jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé légalement prévus. Toute décision doit être précédée d’un entretien avec un conseiller.

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